A-Leadsheet (B1501)

Không phải làm gì với Giấy tờ làm việc này. Nó được lấy ra từ Masterleadsheet. Ở phần dưới có đối chiếu giữa báo cáo và thuyết minh báo cáo tài chính.

B-Thuyết minh (B1502)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy. Có 2 template cho thuyết minh báo cáo tài chính chuyển đổi theo Thông tư 200 và thuyết minh thông thường để lựa chọn.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B1502.

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

C-Chương trình kiểm toán (B1503)

Bản chất là liệt kê các công việc đã thực hiện đối với phần hành này.

D-Các thủ tục kiểm tra hàng tồn kho(B1508)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B1508. Các thủ tục kiểm toán gồm:

- Tổng hợp tăng giảm từng loại hàng tồn kho và đối chiếu với sổ sách.

- Chọn mẫu và kết luận kiểm tra mua hàng trong kỳ (áp dụng đối với mua nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ).

- Kiểm tra mẫu mua hàng trong kỳ (áp dụng đối với mua nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ).

- Kiểm tra việc hình thành số dư hàng mua đang đi đường và đối chiếu với tổng hợp.

- Tổng hợp nhập xuất tồn và đối chiếu với tổng hợp.

- Chọn mẫu và kết luận kiểm tra đơn giá mua hàng trong kỳ (áp dụng đối với mua nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ).

- Kiểm tra mẫu đơn giá mua hàng trong kỳ (áp dụng đối với mua nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ).

- Chọn mẫu và kết luận kiểm tra đơn giá xuất và tồn hàng trong kỳ.

- Kiểm tra mẫu đơn giá xuất và tồn hàng trong kỳ (áp dụng đối với phương pháp giá đích danh hoặc bình quân sau mỗi lần nhập hoặc nhập trước xuất trước).

- Kiểm tra đơn giá xuất và tồn hàng trong kỳ trên báo cáo nhập xuất tồn (áp dụng cho phương pháp bình quân gia quyền).

- Tổng hợp chi tiết số dư chi phí sản xuất kinh doanh dở dang và đối chiếu với sổ sách.

- Tìm hiểu và đánh giá sự phù hợp của phương pháp tính chi phí dở dang và tính giá thành.

- Ước tính chi phí dở dang và giá thành.

- Tổng hợp tồn hàng gửi bán và đối chiếu với tổng hợp.

- Kiểm tra giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho.

- Search Unrecorded Liabilities.

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

E-Đối chiếu kiểm kê hàng tồn kho và thư xác nhận hàng gửi bán (B1512, B1516, B1520, B1523, B1527, B1531)

1. Tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Import file Excel này vào mục “Chi tiết Đối chiếu với kiểm kê số lượng tồn kho…” bằng cách bấm nút File, sau đó chọn file Excel cần import.

Lưu ý: tại phần làm việc này có thể lưu bản scan biên bản kiểm kê. Chương trình tự tính và so sánh giá trị sổ sách và kiểm kê và % kiểm kê.

Lưu ý: Ở mỗi giấy tờ làm việc như thuyết minh, đối chiếu xác nhận (nếu có), đối chiếu kiểm kê (nếu có) và các thủ tục kiểm toán khác, khi có thể đều có các tick gồm:

- “file”: để lưu tài liệu như sổ sách, chứng từ, báo cáo…

- “adj”: để đề xuất các bút toán điều chỉnh.

Bút toán điều chỉnh

Lưu file

Role and Permission