A-Leadsheet (B2301)

Không phải làm gì với Giấy tờ làm việc này. Nó được lấy ra từ Masterleadsheet. Ở phần dưới có đối chiếu giữa báo cáo và thuyết minh báo cáo tài chính.

B-Thuyết minh (B2302)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy. Có 2 template cho thuyết minh báo cáo tài chính chuyển đổi theo Thông tư 200 và thuyết minh thông thường để lựa chọn.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B2302.

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

C-Chương trình kiểm toán (B2303)

Bản chất là liệt kê các công việc đã thực hiện đối với phần hành này.

D-Các thủ tục kiểm tra các khoản thuế (B2306)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B2306. Các thủ tục kiểm toán gồm:

- Nội dung cần thực hiện và đã thực hiện.

- Chi tiết các sắc thuế và đối chiếu với sổ sách.

- Tổng hợp thuế GTGT theo tháng/quý.

- Chi tiết thuế GTGT đầu ra phát sinh tăng theo tháng/quý.

- Chi tiết thuế GTGT đầu ra phát sinh giảm.

- Chi tiết thuế GTGT đầu vào phát sinh tăng theo tháng/quý.

- Chi tiết thuế GTGT đầu vào phát sinh giảm theo tháng/quý.

- Kiểm tra thuế GTGT nhập khẩu.

- Kiểm tra thuế nhập khẩu.

- Đối chiếu thuế TNCN phải trả theo tháng/quý.

- Tổng hợp thuế TNCN đã nộp, giảm khác.

- Số dư thuế TNCN.

- Ước tính thuế nhà thầu phải trả.

- Tổng hợp thuế nhà thầu đã nộp, giảm khác.

- Số dư thuế nhà thầu.

- Ước tính thuế TNDN hiện hành.

- Ước tính tài sản thuế TNDN hoãn lại.

- Chênh lệch tạm thời tính tài sản thuế TNDN hoãn lại.

- Ước tính thuế TNDN hoãn lại phải trả.

- Chênh lệch tạm thời thuế TNDN hoãn lại phải trả.

- Giấy tờ làm việc các loại thuế khác.

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

Lưu ý: Ở mỗi giấy tờ làm việc như thuyết minh, đối chiếu xác nhận (nếu có), đối chiếu kiểm kê (nếu có) và các thủ tục kiểm toán khác, khi có thể đều có các tick gồm:

- “file”: để lưu tài liệu như sổ sách, chứng từ, báo cáo…

- “adj”: để đề xuất các bút toán điều chỉnh.

Bút toán điều chỉnh

Lưu file

Role and Permission