A-Leadsheet (B4601)

Không phải làm gì với Giấy tờ làm việc này. Nó được lấy ra từ Masterleadsheet. Ở phần dưới có đối chiếu giữa báo cáo và thuyết minh báo cáo tài chính.

B-Thuyết minh (B4602)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy. Có 2 template cho thuyết minh báo cáo tài chính chuyển đổi theo Thông tư 200 và thuyết minh thông thường để lựa chọn.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B4602.

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

C-Chương trình kiểm toán (B4603)

Bản chất là liệt kê các công việc đã thực hiện đối với phần hành này.

D-Các thủ tục kiểm tra thu nhập khác và chi phí khác (B4604)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B4604. Các thủ tục kiểm toán gồm:

- Tổng hợp thu nhập khác và so sánh với kỳ trước.

- Tổng hợp chi phí khác và so sánh với kỳ trước.

- Kiểm tra thu nhập khác.

- Kiểm tra chi phí khác.

- Cut-Off thu nhập khác một số nội dung lớn có giao dịch thường xuyên (lấy được thông tin từ B4605).

- Cut-Off chi phí khác một số nội dung lớn có giao dịch thường xuyên (lấy được thông tin từ B4606).

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

E-Pivot table thu nhập khác (B4605)

1. Tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B4605. Thu nhập khác trong kỳ được tổng hợp theo tháng và theo nội dung. Bất cứ khi nào có thể thực hiện được thì sẽ thực hiện trước thủ tục này vì sẽ:

- Nhận diện được những nội dung thu nhập lớn chưa được kiểm tra ở các khoản mục khác như tài sản cố định (thanh lý) … cần kiểm tra chi tiết như xem hợp đồng, thỏa thuận….

- Thủ tục cut-off cũng thường thực hiện cho những nội dung doanh thu này.

- Đối với những thu nhập có giá trị lớn và không thường xuyên phát sinh được dễ dàng nhận diện qua thủ tục này và sẽ tập trung kiểm tra chi tiết các nghiệp vụ này.

F-Pivot table chi phí khác (B4606)

1. Tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B4606. Chi phí trong kỳ được tổng hợp theo tháng và theo nội dung. Bất cứ khi nào có thể thực hiện được thì sẽ thực hiện trước thủ tục này vì sẽ:

- Nhận diện được những nội dung chi phí lớn chưa được kiểm tra ở các khoản mục khác như tài sản cố định (thanh lý) … cần kiểm tra chi tiết như xem hợp đồng, thỏa thuận….

- Thủ tục cut-off cũng thường thực hiện cho những nội dung chi phí này.

- Đối với những chi phí có giá trị lớn và không thường xuyên phát sinh được dễ dàng nhận diện qua thủ tục này và sẽ tập trung kiểm tra chi tiết các nghiệp vụ này

Lưu ý: Ở mỗi giấy tờ làm việc như thuyết minh, đối chiếu xác nhận (nếu có), đối chiếu kiểm kê (nếu có) và các thủ tục kiểm toán khác, khi có thể đều có các tick gồm:

- “file”: để lưu tài liệu như sổ sách, chứng từ, báo cáo…

- “adj”: để đề xuất các bút toán điều chỉnh.

Bút toán điều chỉnh

Lưu file

Role and Permission