A-Leadsheet (B1701)

Không phải làm gì với Giấy tờ làm việc này. Nó được lấy ra từ Masterleadsheet. Ở phần dưới có đối chiếu giữa báo cáo và thuyết minh báo cáo tài chính.

B-Thuyết minh (B1702)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy. Có 2 template cho thuyết minh báo cáo tài chính chuyển đổi theo Thông tư 200 và thuyết minh thông thường để lựa chọn.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B1702.

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

C-Chương trình kiểm toán (B1707)

Bản chất là liệt kê các công việc đã thực hiện đối với phần hành này.

D-Các thủ tục kiểm tra tài sản cố định (B1703)

1. Nếu đã dùng chương trình này ở kỳ trước thì tải Giấy tờ làm việc này ở kỳ trước, nếu không thì tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Lưu file excel đã thực hiện vào B1703. Các thủ tục kiểm toán gồm:

3.1. Tìm hiểu về kiểm soát nội bộ chu trình tài sản cố định => khác với tài liệu VACPA, được gom vào phần hành này

- Hiểu biết về các khía cạnh kinh doanh chủ yếu liên quan tới TSCĐ.

- Hiểu biết về chính sách kế toán áp dụng.

- Mô tả chu trình “TSCĐ”.

- Soát xét về thiết kế và triển khai các thủ tục kiểm soát chính.

- Thủ tục kiểm soát chính chu trình TSCĐ và xây dựng cơ bản.

- Thông tin chi tiết về các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ được kiểm tra.

- Kết quả kiểm tra các thủ tục kiểm soát chính sau khi thực hiện walk-through test.

3.2. Thực hiện các thử nghiệm kiểm soát (TOC) => khác với tài liệu VACPA, được gom vào phần hành này

- Kiểm tra KSNB đối với chu trình TSCĐ và xây dựng cơ bản.

3.3. Thực hiện các thử nghiệm cơ bản (TOD)

- Kiểm tra khung khấu hao.

- Kiểm tra số dư đầu kỳ nếu là kiểm toán năm đầu tiên.

- Kiểm tra phát sinh tăng tài sản cố định.

- Kiểm tra phát sinh giảm tài sản cố định.

- Ước tính khấu hao.

- Kiểm tra chi phí xây dựng cơ bản.

Lưu ý: tải file excel này về nếu muốn sửa cho các lần sau.

E-Đối chiếu kiểm kê tài sản cố định (B1712)

1. Tải file excel có trong popup “Template” về máy.

2. Thực hiện và lưu các thủ tục đã thực hiện đối với công việc này.

3. Import file Excel này vào mục “Đối chiếu kiểm kê tài sản cố định” bằng cách bấm nút File, sau đó chọn file Excel cần import.

Lưu ý: tại phần làm việc này có thể lưu bản scan biên bản kiểm kê. Chương trình tự tính và so sánh giá trị sổ sách và kiểm kê và % kiểm kê.

Lưu ý: Ở mỗi giấy tờ làm việc như thuyết minh, đối chiếu xác nhận (nếu có), đối chiếu kiểm kê (nếu có) và các thủ tục kiểm toán khác, khi có thể đều có các tick gồm:

- “file”: để lưu tài liệu như sổ sách, chứng từ, báo cáo…

- “adj”: để đề xuất các bút toán điều chỉnh.

Bút toán điều chỉnh

Lưu file

Role and Permission